仕事のための個人用車両の使用：あなたが知る必要があること

私たちの中には中小企業を所有または働いている人もいますが、仕事に出かける以上のことをする必要があるのは仕方がありません。あなたは用事を実行するか、会議またはオフサイトで開催される他の活動に行くように頼まれるかもしれません。通常、個人用車両を仕事に使用するには、ガスだけが必要です。あなたがたまにそれをする必要があるだけなら、これは大丈夫なはずです。しかし、ビジネス用の用事、顧客との会議、または会社の場所間のその他の通勤のために定期的に個人用車両を使用する場合は、考慮する必要のあることがさらに多くなります。

自分の車を仕事に使用するとどうなりますか？

• 保険の側面

通勤以外の目的で車両を使用する場合は、問題が発生しないように保険の要件に注意する必要があります。用途や運転量によっては、商業保険が必要になる場合があります。あなたの個人的な自動車保険は、例外を除いて、あなたの個人的な車の軽いビジネス使用をカバーするのに十分かもしれません。ただし、最初に保険会社に確認せずに、自分が保護されていると思い込まないでください。警官に立ち寄られた場合、これは、保険の適用範囲が不十分であるために拒否された請求や大量の引用の頭痛の種から逃れるのに役立ちます。

労働者が自分の車をビジネス目的で使用することを許可または強制する会社は、雇用された補償範囲と所有されていない補償範囲を別々に取得するか、既存の自動車ポリシーに追加する必要があります。非所有の補償範囲は、従業員が所有しているが会社を代表して運営されている車両を保護しますが、雇用された補償範囲は、会社またはドライバーが所有していない車両を保護します。これらの保険は、通常、事故が発生した場合に最初に有効になるドライバーの個人的な自動車保険を補完します。これらの保険は、多くの場合、自動車や運転手ではなく、会社だけに年間保険料を低く保証します。

非所有および雇用された車両の賠償責任保険は、あなたが雇用した車両（レンタルまたは借りた車両を含む）または非所有車両（従業員が所有する車両を含む他者が所有する車両）によって引き起こされた人身傷害および物的損害をカバーします。この補償範囲は通常、ビジネスビークルポリシーに追加されますが、企業に適用されていない場合は、一般賠償責任保険に追加できます。雇用された車両または所有されていない車両で会社の事業を行っているときに、事業主または従業員によって引き起こされた自動車事故の結果として法定責任があると見なされた場合、会社を保護します。

• 走行距離、摩耗、破れ：

ビジネス目的で必要な運転量は慎重に検討する必要があります。あなたはあなたの車の損耗を増やしているだけでなく、あなたが旅行するにつれてより多くの燃料を利用しています。これには、タイヤの交換、オイル交換、調整など、より多くのメンテナンスが必要になる場合があります。大多数の企業は、車両がビジネスに利用されている間に発生した車両の損耗に対して料金を支払っていません。自分の車を専門的な目的で使用することを決定する前に、雇用主に確認して、走行距離と摩耗の両方が払い戻されるかどうかを確認してください。

従業員が仕事関連の活動に自分の車を使用する義務がある場合、雇用主はカリフォルニア労働法2802に基づいて車の支出を補償する必要があります。通勤や通勤は含まれません。

雇用主は、3つの方法で車両費用を従業員に支払うことができます。 IRSの標準マイレージレートによると、雇用主は、マイレージ償還方法を使用する場合、走行距離1マイルあたり0.54ドルのレートで従業員に補償する必要があります。従業員が走行したすべてのマイルを記録し、会社に報告する必要があります。燃料、メンテナンス、保険、ライセンス、登録、および車両の操作に関連するその他すべての費用は、この払い戻しの対象となります。現在のマイレージ払い戻しガイドラインは、1マイルあたり50.5セントから58.5セントの範囲です。

2番目の方法である実際の費用方法は、仕事関連の目的で自家用車を使用する正確な費用を追跡するためのアプローチです。この方法は非常に正確ですが、計算が困難で時間がかかるため、あまり一般的には使用されていません。

一括払い方式は、雇用主が自動車費の一括払いを従業員に支払う単一の支払い方法であり、従業員が仕事関連の目的で走行したキロメートルを記録する必要はありません。カリフォルニア労働法2802によると、個人用車両を仕事に使用する場合、一時金は実際の支出をカバーする必要があります。地元の労働法について独自の調査を簡単に行うことができます。

税の季節が来ると、仕事に自家用車を使用するほとんどの人は、項目別の費用ではなく、マイレージを差し引くことを選択します。今年が車両の最初の年である場合は、3つの方法のいずれかをサポートするためにメモを取り、領収書を保管してから、年末にどちらが最適かを判断することをお勧めします。

• 責任の側面

自家用車を使用して商用車を輸送する場合は、責任を問われます。状況によっては、輸送中に商品に保険をかけることをお勧めします。あなたの会社があなたが製品を輸送するために保険を必要としないとしても、損害や損失から身を守ることはあなたの最善の利益になるかもしれません。運転中は何が起こる可能性もあります。破損または紛失した資産を交換または修理する必要がないようにすることをお勧めします。

仕事に自家用車を使用する価値はありますか？

個人用車両を仕事に使用する価値があるかどうかを判断するために、それに伴うさまざまな長所と短所について説明しましょう。

車を仕事に利用することを考えている場合は、考慮すべきいくつかの利点があります。

税制上の優遇措置

すべての要因が不利なわけではありません。税額控除は、ビジネスのためにあなたの個人的な車を運転することの利点です。ビジネス目的でのみ旅行したマイル数に対して税額控除を請求できます。仕事から遠く離れた場所に住んでいても、自宅と職場の間、またはその逆の運転に車の費用を請求することはできません。あなたの会社が同じ料金をあなたに補償する場合、あなたはあなたの納税申告書でそれらを請求することはできません。自分のポケットから支払いをした場合にのみ請求してください。

仕事関連の車両控除は、適切に請求することは難しくない、頻繁な種類の控除です。昼夜を問わず出張する場合、通常の職場では行われない仕事関連の会議や会議に車で行く場合、またはどちらも自宅でない場合は2つの職場間を移動する場合は、車の費用を請求できます。

自宅から通常の職場ではない職場に車で戻ってから帰宅する場合、または自宅から通常の職場ではない職場に車で移動してから通常の職場に戻る場合も同様です。職場または直接家。また、毎日複数の場所で働いていて、帰宅する前にそれらの間を運転しなければならない場合、またはかさばるまたは重いアイテムや機器を仕事に出入りさせる必要があり、仕事でそれらを保管できない場合は、自動車の費用を請求できます。

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毎年、IRSは標準のマイレージレートを公開しています。 2021年に控除できる金額は1マイルあたり56セントで、2020年の1マイルあたり57.5セントから増加しました。たとえば、2020年に4,500マイルを運転した場合、控除額は2,587.50ドルになります。

従来のマイレージレートアプローチを使用する場合、メンテナンス、修理、ガス、オイル交換、保険、リース料、減価償却などの実際の車両費用を差し引くことはできません。これらの費用は、すでにIRSマイレージレートに計上されています。車両のローンの利子（ビジネスと個人の使用に比例配分）、駐車料金、通勤料金など、通常のマイレージ料金に含まれていない費用のみが控除されます。

前述のように、別の方法は、実際の費用の方法を実行することです。これは、実際に発生した自動車の費用に基づいています。この図には、ガス、オイル交換、タイヤ、洗車、保険、登録料、リース料、減価償却費がすべて含まれています。

快適な旅

一部の人々にとって、新しい自動車を運転することを学ぶことは難しい場合があり、彼らのものではない車を運転するという緊張の下にあることはストレスになる可能性があります。そのため、会社の車両ではなく、個人の車両でビジネス関連の用事を実行したい場合があります。

自分の車を使って仕事に行くことで、子供、パートナー、または他の家族を連れて行くこともできます。仕事に行く途中で彼らを降ろして、旅行中に彼らと充実した時間を過ごすこともできます。

仕事に自家用車を使用することのデメリット

一方、仕事のために運転することの不利な点には、考慮すべき次の点が含まれます。

50％以上の時間、車をビジネスに使用する場合は、追加の保険が必要になる場合があります。あなたの自動車保険会社はあなたの車を商用車として分類します。それはあなたがあなたの保険契約にビジネス車両の補償を必要とすることを意味します。この場合、作業用の車を使用するか、ビジネスを通じて車を購入することは、所有している場合は価値があるかもしれません。

あなたはあなたの車に余分なマイレージを置いています。マイルは、個人用であろうとビジネス関連であろうとマイルであり、車両の寿命は限られています。あなたがビジネスと娯楽の両方のためにあなたの自動車を運転するとき、あなたはそうでない場合よりも多くのマイルをそれに乗せ、その寿命を縮めます。

結局のところ、あなたがビジネスのためにあなた自身の車を使うか、社用車を借りるか、またはビジネス資産としてあなた自身の車を買うかどうかはあなたの好みと使用法に帰着します。あなたがビジネスのためにたくさん運転するならば、会社の保険契約によってもカバーされる社用車を使うことはおそらく価値があります。雇用主、会計士、保険会社に相談して、最適なオプションを決定してください。

どの車両が税控除の対象になりますか？

米国内国歳入法のセクション179により、事業主は、資産を長期にわたって資本化および減価償却するのではなく、減価償却可能な事務機器の取得のために即時の支出控除を受けることができます。機器が取得または融資され、購入価格全体が控除の対象となる場合は、セクション179の控除を受けることができます。

ビジネス関連の理由で少なくとも50％の時間使用されている乗用車、大型SUV、トラック、およびバンは、セクション179の税額控除の対象となります。たとえば、プールの清掃サービスでは、顧客を家に出入りさせるために使用される新しいピックアップトラックの費用を差し引くことができます。

ただし、高級自動車の制限の存在に注意する必要があります。これは、ビジネスで使用される高級車にかかる減価償却費の年間制限です。この合計は、毎年インフレに合わせて調整されます。高級車の制限は、税務上の目的で企業が高級車に費やす金額の種類と金額を制限するために設けられています。

高級車はさまざまなカテゴリに分類され、それぞれに独自の減価償却スケジュールがあります。 IRSは「高級車」という用語を大まかに使用しており、主に公道で使用され、無負荷時の総重量が6,000ポンド以下の4輪の車両として定義されていることに注意することが重要です。 4特定の車種を指すものではありません。大型SUV、バン、ピックアップ車にも個別の制限があります。

個人用車両を仕事のみに使用する場合でも、個人用と仕事用の両方の目的で使用する場合でも、それに伴うすべてのことを考えてください。要件があるかどうかについては、保険会社に確認してください。返済プログラムや賠償責任保険のニーズがあるかどうかを会社に確認してください。自分のビジネスで車両を使用する場合は、ビジネス専用の車両を購入したほうがよい場合があります。

顧客の家に直接販売された商品を配達するなどの会社の活動の性質上、乗組員は車両やオートバイなどの独自の輸送手段を持つ従業員で構成することを推奨することがよくあります。一方、雇用主は、従業員の財産を強制的に、補償なしに処分することはできません。